Bán hàng ra nước ngoài 2026: ngưỡng de minimis và cách tính landed cost

Landed cost là gì và vì sao nó quyết định lãi lỗ

Landed cost là tổng chi phí để một món hàng thực sự đến tay người mua ở nước ngoài: giá mua hoặc giá sản xuất, phí vận chuyển quốc tế, bảo hiểm, thuế nhập khẩu, VAT/GST, phí sàn, phí thanh toán và dự phòng cho hàng hoàn. Nhiều người bán mới chỉ tính giá hàng cộng cước ship, rồi đến khi đơn hàng bị giữ ở hải quan hoặc bị trả lại mới phát hiện biên lợi nhuận đã âm.

Điểm quan trọng nhất là người mua thường nhìn thấy một con số duy nhất trên trang sản phẩm. Nếu bạn bán theo điều kiện DDP (bạn chịu thuế), mọi khoản thuế nhập khẩu nằm trong giá và ăn thẳng vào lợi nhuận. Nếu bạn bán theo DAP (người mua trả thuế khi nhận), giá trông rẻ hơn nhưng người mua có thể từ chối nhận hàng khi thấy hóa đơn thuế cao hơn dự kiến. Cả hai cách đều cần biết landed cost trước khi niêm yết.

Ngưỡng de minimis 2026 tại sáu thị trường chính

De minimis là ngưỡng giá trị mà dưới đó hàng nhập khẩu được miễn thuế hoặc được xử lý đơn giản hơn. Ngưỡng này đang thay đổi nhanh, và thay đổi lớn nhất trong 2026 là việc Mỹ đình chỉ ngưỡng 800 USD cùng việc EU chấm dứt miễn thuế nhập khẩu cho kiện hàng dưới 150 EUR. Số liệu dưới đây lấy từ bộ dữ liệu công khai của OpenYuri, cập nhật ngày 17/10/2026:

• Mỹ: ngưỡng 800 USD đang bị đình chỉ với mọi quốc gia, thuế nhập khẩu tính từ đồng đầu tiên. Không có VAT liên bang; thuế bán hàng của từng bang vẫn có thể phát sinh.
• Anh: miễn thuế nhập khẩu cho kiện hàng trị giá đến 135 GBP; VAT 20%. Giá trị hải quan thường gồm giá hàng, cước quốc tế và bảo hiểm.
• EU (Đức, Pháp, Ý, Tây Ban Nha, Hà Lan, Ba Lan…): miễn thuế nhập khẩu cho hàng dưới 150 EUR đã chấm dứt từ ngày 30/06/2026. VAT tùy nước, phổ biến 19–23%, tính trên giá CIF cộng thuế nhập khẩu.
• Canada: hàng gửi bằng chuyển phát thông thường được miễn thuế và thuế tiêu thụ nếu trị giá đến 20 CAD. Mức 150 CAD (thuế) và 40 CAD (thuế tiêu thụ) chỉ áp dụng cho hàng có xuất xứ Mỹ hoặc Mexico, nên hàng Việt Nam không được hưởng mức này.
• Úc: ngưỡng 1.000 AUD tính theo giá trị hải quan cho thuế nhập khẩu. GST 10% vẫn áp dụng với hàng giá trị thấp theo cơ chế thu qua sàn hoặc người bán nước ngoài.
• Nhật: tổng giá trị hải quan đến 10.000 JPY được miễn thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ; thuế tiêu thụ thông thường là 10%. Một số mặt hàng như đồ da, hàng dệt kim có quy định riêng.

Công thức tính landed cost theo đúng thứ tự

Với phần lớn thị trường dùng giá CIF (EU, Anh, Nhật, Úc), hãy tính theo bốn bước. Một: giá trị hải quan = giá hàng + cước vận chuyển quốc tế + bảo hiểm. Hai: thuế nhập khẩu = giá trị hải quan × thuế suất của mã HS. Ba: VAT/GST nhập khẩu = (giá trị hải quan + thuế nhập khẩu) × thuế suất VAT/GST. Bốn: cộng thêm phí sàn, phí thanh toán, chi phí đóng gói và dự phòng hoàn trả.

Mỹ là ngoại lệ về cơ sở tính: thuế nhập khẩu thường tính trên giá giao dịch (giá thực trả), và cước quốc tế được loại trừ nếu được ghi riêng. Vì vậy cùng một đơn hàng, cách tính cho Mỹ và cho EU có thể cho hai con số khác nhau. Đừng dùng một công thức duy nhất cho mọi thị trường.

Ví dụ: một đơn hàng 40 USD đi Đức

Giả sử giá hàng 40 USD, cước quốc tế 8 USD, bảo hiểm 1 USD. Giá trị hải quan CIF là 49 USD. Với thuế suất giả định 8% theo mã HS, thuế nhập khẩu là 3,92 USD. VAT Đức 19% được tính trên 49 + 3,92 = 52,92 USD, tức khoảng 10,05 USD. Tổng chi phí trước phí sàn và phí thanh toán là khoảng 62,97 USD, tức landed cost cao hơn giá hàng khoảng 57%.

Con số này chưa gồm phí sàn, phí thanh toán và hàng hoàn. Nếu bạn bán món hàng đó với giá 70 USD trên một sàn thu 15% phí, phần còn lại sau phí sàn là 59,5 USD — thấp hơn landed cost ước tính. Đây chính là kiểu đơn hàng tưởng có lãi nhưng thực tế lỗ, và là lý do nên tính trước khi đăng bán. Thuế suất thực tế phụ thuộc mã HS và hiệp định thương mại, nên hãy thay 8% bằng mức tra được cho mặt hàng cụ thể.

Ba sai lầm định giá thường gặp

Sai lầm thứ nhất là vẫn giả định hàng dưới 800 USD vào Mỹ được miễn thuế. Ngưỡng này đang bị đình chỉ, nên mọi đơn hàng đều có thể phát sinh thuế và thủ tục hải quan.

Sai lầm thứ hai là tính VAT/GST trên giá hàng thay vì trên giá trị hải quan cộng thuế nhập khẩu. Ở EU và Anh, phần thuế nhập khẩu cũng bị tính VAT, nên cách tính thiếu bước này thường cho kết quả thấp hơn thực tế.

Sai lầm thứ ba là bỏ qua các chi phí không phải thuế nhưng vẫn trừ vào lợi nhuận: phí sàn, phí thanh toán quốc tế, chi phí đóng gói lại và tỷ lệ hoàn hàng. Với hàng giá trị thấp, ba khoản này có thể lớn hơn cả thuế nhập khẩu.

Tự tính trước khi niêm yết giá

Nếu bạn bán qua Amazon, Etsy, Shopify hoặc kênh riêng và cần con số nhanh, có thể dùng công cụ tính landed cost miễn phí — nhập giá hàng, cước, bảo hiểm, thuế suất và VAT để ra tổng chi phí trước khi đặt giá. Công cụ chạy trên trình duyệt, không cần đăng ký và có giao diện tiếng Anh.

Bộ dữ liệu ngưỡng de minimis 13 thị trường, kèm nguồn chính thức và ngày hiệu lực, được công bố mở tại de-minimis-2026 trên Codeberg theo giấy phép CC BY 4.0. Nếu chỉ cần tra nhanh một thị trường, hãy đối chiếu trang của cơ quan hải quan tương ứng trong phần nguồn tham khảo bên dưới — quy định và thuế suất có thể thay đổi, và bài này không phải tư vấn hải quan.

Với các khoản tiền di chuyển qua biên giới, bài mang tiền mặt qua biên giới và gửi tiền về Việt Nam giải thích thêm các ngưỡng khai báo và kênh chuyển tiền.

Nguồn tham khảo

• U.S. Customs and Border Protection (CBP) — de minimis và thủ tục nhập khẩu
• GOV.UK — Goods sent from abroad: thuế và VAT với hàng nhập khẩu
• European Commission — Taxation and Customs Union
• Canada Border Services Agency (CBSA) — thủ tục và ngưỡng miễn thuế
• Australian Border Force (ABF) — nhập khẩu hàng hóa và ngưỡng 1.000 AUD
• Japan Customs — thủ tục nhập khẩu và miễn thuế hàng giá trị thấp
• OpenYuri — bộ dữ liệu de minimis 2026 (13 thị trường, CC BY 4.0)